Muster-Revisionshandbuch

Aus Revision-Online

1. Auftrag, Rechte, Pflichten und Ziele der Internen Revision
   1. Auftrag der Internen Revision
   2. Rechte der Internen Revision
   3. Pflichten der Internen Revision
   4. Ziele der Internen Revision
2. Übergeordnete Standards
   1. Standards DIIR Deutschland
   2. Standards IIR Austria
   3. Standards SVIR
   4. Standards IIA
   5. Standards ISACA
   6. Standards IDW
3. Organisation der Internen Revision
   1. Aufbauorganisation
      1. Aufbau der Internen Revision
      2. Eingliederung der Revision in das Unternehmen / den Konzern
      3. Stellenbeschreibungen der Revisionsstellen
         1. Stellenbeschreibung kaufm. Revisionsleiter
         2. Stellenbeschreibung kaufmännischer Revisor
         3. Stellenbeschreibung EDV-Revisionsleiter
         4. Stellenbeschreibung EDV-Revisor
         5. Stellenbeschreibung Technischer Revisor
   2. Zusammenarbeit mit anderen Funktionen und Externen
      1. Zusammenarbeit mit dem Qualitätsmanagement
      2. Zusammenarbeit mit der (IT-)Sicherheit
      3. Zusammenarbeit mit dem Risikomanagement
      4. Zusammenarbeit mit dem Datenschutzbeauftragten
      5. Zusammenarbeit mit der Organisation
      6. Zusammenarbeit mit dem Controlling
      7. Zusammenarbeit mit dem Wirtschaftsprüfer
   3. Ablauforganisation
      1. Prüfungsplanung
         1. Methodik der Revisionsplanung
            1. Grundsätzliche Anforderungen
            2. Risikoorientierter Ansatz
         2. Planungsphasen / -konzepte
            1. Mehrjahresplanung
            2. Jahresplanung
            3. Einzelplanung
      2. Prüfungsauftrag
      3. Durchführen der Prüfungen
         1. Planprüfungen
         2. Sonderprüfungen
         3. Projektbegleitende Prüfungen
      4. Verfolgen der Maßnahmen
      5. Beratung durch die Interne Revision
      6. Qualitätssicherung in der Internen Revision
      7. Steuerung und Überwachung der Internen Revision
   4. IT-Einsatz in der Internen Revision
      1. Software für die Prüfungsplanung und -dokumentation
      2. Software für die Datenanalyse
      3. Software für die Analyse von Zugriffsrechten
      4. Software für die Analyse der IT-Sicherheit
4. Dokumente in der Internen Revision
   1. Prüfungsankündigung
   2. Prüfungsbericht
      1. Formale Anforderungen an den Prüfungsbericht
      2. Leitlinien zum Stil im Prüfungsbericht
   3. Berichte, Statistiken für Aufsichtsrat / Audit Committee
5. Ausbildung der Revisoren
6. Funktionsorientierte Prüfungsansätze
7. Prozessorientierte Prüfungsansätze

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